Внимание! Вы не видите того, что могут видеть другие!
У Вас отключена поддержка javascript в Вашем браузере, а значит наш и многие другие сайты могут некорректно отображаться или не работать на Вашем компьютере. Включите поддержку javascript, чтобы работа с сайтом приносила Вам удовольствие.
 
  Позвоните нам
+7(499)638-25-20


Напишите нам
Главная / Курсы, семинары и тренинги / Финансы / Аудит и контроллинг / Корпоративное мошенничество. Внесение фрода по финансовым документам

Семинар: Корпоративное мошенничество. Внесение фрода по финансовым документам

 
5 - 6 марта 2018 г. c 10:00 до 17:30 (2 дня, 16 часов)
Москва, Бизнес-центр «Виктория Плаза», ул. Бауманская д. 6, стр. 2, в пяти минутах от м. Бауманская. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.
Код: 43843
Форма обучения: Очная
Почему Вам стоит посетить этот семинар:  Семинар проходит также в виде онлайн-трансляции.
Стоимость онлайн-трансляции 15 900 рублей.

Что входит в стоимость
Методический материал, обеды, кофе-паузы.
 
Документ по окончании обучения
Сертификат об участии в семинаре.
 
Информация для региональных клиентов
Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.
 
 
Цена сегодня 22 800 руб.

 
 
ЗАДАТЬ ВОПРОС   ПРИНЯТЬ УЧАСТИЕ
Оставьте нам свой Email, и мы сообщим Вам о снижении цены на данное мероприятие.
E-mail
Имя
Заказать звонок
Сообщить мне о снижении цены
Нужна помощь? Позвоните нам: +7(499)638-25-20
или напишите свой вопрос консультанту
 
Этот семинар для Вас, если Вы: Приглашаем пройти обучение: заместителей руководителей предприятий по безопасности, директоров по безопасности; сотрудников финансовых, аудиторских и бухгалтерских организаций; начальников и сотрудников подразделений экономической безопасности предприятия; сотрудников подразделений внутреннего контроля и аудита; специалистов по комплаенс контролю; корпоративных юристов.

Программа семинара «Корпоративное мошенничество. Внесение фрода по финансовым документам»

 На практике корпоративное, то есть внутреннее мошенничество делят на юридическое и неюридическое. Под юридическим мошенничеством понимают действия, где есть состав преступления и где можно возбудить уголовное дело. Под неюридическим мошенничеством понимают любой обман, основанный на доверии (откат, конфликт интересов, параллельный бизнес, увод клиента и т.д.). Это более широкое явление, встречающееся практически в любой организации. Если Вы считаете, что в Вашей организации этого нет, значит плохо проинформированы. Речь может идти только о стоимости ущерба, формах обмана и желании бороться с этим явлением. Сложность борьбы с мошенничеством в том, что нет исчерпывающего перечня мошеннических операций,  все зависит от ума и сообразительности мошенника. И возникают трудности с доказательством умысла в действиях, а без умысла нельзя классифицировать действия как мошеннические. Поэтому акцент на первом дне семинара будет сделан на превентивные меры, позволяющие предотвратить мошенничество.
В методике Минфина России и в трудах ACFE (Ассоциации дипломированных экспертов по мошенничеству), выделены три категории корпоративного мошенничества: коррупция, присвоение активов и мошенничество с отчетностью предприятия. Второй день будет посвящен рассмотрению способов выявления мошенничеств (фродов) из категории мошенничеств с финансовой отчетностью (российский стандарты финансовой отчетности), основанных на применении методологии финансового анализа данных отчетности. Также будут рассматриваться положения международных стандартов отчетности МСА240, МСА315, МСА320, введенных в действие на территории РФ в 2016 г. и положения российского  ФСАД 5/2010 в аспекте технологии выявления фактов недобросовестных действий.


 
В программе:
Модуль 1.
  • три составные части мошенничества – коррупция, вывод активов и мошенничество с финансовой отчетностью предприятия. Наиболее типичные сценарии корпоративного мошенничества со стороны наемных работников;
  • положения ФЗ «О противодействии коррупции», являющиеся обязательными для выполнения организациями, независимо от формы собственности. Методические рекомендации по их выполнению. Основные положения международных актов по противодействию коррупции;
  • примерный перечень действий должностных лиц организации, которые могут квалифицироваться как коррупция по международному и российскому законодательству;
  • создание внутренних документов предприятия по предупреждению коррупции. Документы организационного и операционного уровней. Антикоррупционная политика предприятия;
  • методики оценки бизнес процессов с позиции коррупционных рисков. Составление карты коррупционных рисков в организации. Разработка и введение специальных антикоррупционных процедур;
  • применяемые технологии по выводу активов в гражданско-правовых отношениях. Полномочия должностных лиц при заключении договоров. Делегирование полномочий. Работа с доверенностями;
  • общий план действий по противодействию мошенничества. Предупреждение, обнаружение, расследование. Определение должностей с мошенническими рисками. Организационно-контрольные и кадровые меры по предупреждению корпоративного мошенничества;
  • создание подразделения комплаенс (должности комплаенс-менеджер). Подчинение, основные права и обязанности. Взаимодействие с риск-менеджерами, службой внутреннего контроля и аудита, и иными подразделениями;
  • организация системы внутреннего контроля и аудита как элемент антимошеннической политики организации. Проведение внутренних проверок и расследований;
  • минимизация мошеннических рисков в договорной работе. Регламентация процедур выбора контрагентов и взаимоотношения с ними. Проверка контрагентов (Due diligence). Анализ надежности контрагентов и безопасности коммерческих предложений. Вычисление аффилированности в сделках;
  • документарный анализ гражданско-правовых отношений предприятия с позиции вычисления признаков корпоративного мошенничества. Признаки подделки документа. Махинации с отчетными документами;
  • организация охраны материальных ценностей и пропускного режима на предприятии. Вычисление мошеннических схем в процессе инвентаризации активов и материальных ценностей;
  • признаки корпоративного мошенничества, выявляемые на основе анализа поведения работников. Понятие симптомов мошенничества, применительно к человеческому фактору;
  • проверка работников, занимающих должности с мошенническими рисками. Анализ полномочий и результатов работы работника на предприятии. Беседы и интервью. Технические средства контроля за персоналом;
  • взаимодействие предприятия с правоохранительными органами по выявленным фактам корпоративного мошенничества.
Практикум:
  • выполнение практического задания по моделированию мошеннических схем на предприятиях участников семинара;
  • выполнение практического задания по моделированию мошеннических схем в различных сферах бизнеса.
Модуль 2.
  • понятие и состав бухгалтерской (финансовой) отчётности согласно Федеральному закону от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете»;
  • обзор методики Министерства финансов РФ № Г13-11/2013 «Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности»;
  • искажения и ошибки в финансовой отчетности. Практика привлечения в процесс выявления искажений финансовой отчетности аудиторов (внутренних и независимых). Обзор основных этапов аудита финансовой отчетности;
  • общий порядок планирования аудита согласно МСА (Международного стандарта аудита) 300 «Планирование аудита финансовой отчетности» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н);
  • понятие принципа, уровня и порога существенности искажений и ошибок по «Международному стандарту аудита 320 «Существенность при планировании и проведении аудита» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н);
  • международный стандарт аудита 240 (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н) в отношении обязанности аудитора в отношении недобросовестных действий при проведении аудита финансовой отчетности. Недобросовестные действия и виды умышленных искажений. Факторы риска недобросовестных действий;
  • международный стандарт аудита 315 «Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н);
  • ценность МСА в процессе выявления мошенничеств с финансовой отчетностью;
  • положения Федерального стандарта аудиторской деятельности (ФСАД 5/2010) «Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита». (утвержден Приказом Минфина России от 17 августа 2010 г. N 90н;
  • организация привлечения внешних аудиторов. Организация управления службой внутреннего аудита в организации. Роль осведомителей-информаторов;
  • анализ финансовой отчетности как способ выявления мошенничеств;
  • способы воздействия схем недобросовестных действий (мошенничеств) с финансовой отчетностью на элементы финансовой отчетности (по завышению/занижению выручки, завышению/занижению расходов, завышению валюты баланса и т.д.);
  • общие основы методики использования инструментов финансового анализа, в частности, методов оценки финансового состояния организации в целях выявления мошенничеств с финансовой отчетностью (коэффициентный анализ, горизонтальный анализ, вертикальный анализ);
  • карта нормативных отклонений финансовых индикаторов М. Бениша. Индикаторы мошенничества по М. Бенишу, порядок расчета и трактование полученных результатов;
  • метод анализа расхождений динамики денежных потоков и величины операционной прибыли с использованием данных «Отчета о движении денежных потоков» организации;
  • взаимосвязь между ростом операционной прибыли и увеличением величины денежного потока от операционной деятельности;
  • применение на практике эмпирического закона Бенфорда (закон первой цифры).
Практикум: рассмотрение примеров обстоятельств, указывающих на возможность наличия недобросовестных действий по ФСАД 5/2010.


Преподаватели:

ОЛЬХОВИЧ Татьяна Андреевна
 
Кандидат экономических наук, доцент, эксперт в области финансового анализа.
Публикации:
Автор более чем пятидесяти научных трудов для обучения студентов вузов по специальностям:
  • «Экономическая безопасность»,
  • «Менеджмент организации»,
  • «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)»,
  • «Финансы и кредит» в МИСиС, МЭСИ, МАМИ, МГПСУ, ЕАОИ, УРАО.
Автор программ повышения квалификации профессорско-преподавательского состава вузов по тематике «Управление знаниями в ВУЗе», «Фандрайзинг в ВУЗе».

В результате обучения Вы получите:

  • Сертификат установленного образца

Семинар «Корпоративное мошенничество. Внесение фрода по финансовым документам» в г. Москва проводят

 
Специалист в области безопасности бизнеса, полковник юстиции.  Имеет 18-тилетний опыт работы в спецслужбах КГБ, ФАПСИ, ФСО.
Стоимость при подписке на рассылку : 22 800 руб.   22 344 руб.
ЗАДАТЬ ВОПРОС ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК ПРИНЯТЬ УЧАСТИЕ
Подайте заявку, чтобы забронировать место. Подача заявки не накладывает на Вас никаких обязательств по посещению данного мероприятия.
После получения заявки мы свяжемся с Вами в течение одного рабочего дня и предоставим всю необходимую информацию о мероприятии. Оплата обучения производится только после согласования всех вопросов.
 

 
Задайте свой вопрос по телефону:
   +7(499)638-25-20
   +7(812)643-21-20
или Напишите нам
© PROFOBUS.ru,
2009-2018
Сайт разработан
в компании «Медиасайт»
Использование материалов Портала в коммерческих целях возможно только с письменного разрешения Администрации портала. При перепечатке материалов активная ссылка на портал обязательна.
 
Оставьте нам свой номер телефона, и мы перезвоним Вам в течение часа в рабочее время.
Телефон
ФИ(О)
Если Вы указали рабочий номер телефона, то, пожалуйста, укажите свою Фамилию
Хотите быть первым в курсе важных акций?